大家好,今天小編關注到一個比較有意思的話題,就是關于商業(yè)銀行發(fā)展金融科技指標的問題,于是小編就整理了2個相關介紹商業(yè)銀行發(fā)展金融科技指標的解答,讓我們一起看看吧。
包括以下幾個:
信用風險偏好:信用評級、信用報告、信用歷史、信用比率、信用損失率等。
操作風險偏好:操作風險指標、操作風險控制、操作風險報告、操作風險比率等。
市場風險偏好:市場風險指標、市場風險控制、市場風險報告、市場風險比率等。
法律風險偏好:法律風險指標、法律風險控制、法律風險報告、法律風險比率等。
金融風險偏好:金融風險指標、金融風險控制、金融風險報告、金融風險比率等。
銀行信用風險監(jiān)測指標有:不良資產(chǎn)/貸款率、預期損失率、單一(集團)客戶授信集中度、關聯(lián)授信比例、貸款損失準備充足率、逾期貸款率、不良貸款撥備覆蓋率、貸款風險遷徙率等。
商業(yè)銀行提取的貸款損失準備金一般有三種:一般準備金、專項準備金和特別準備金。
一般準備金是商業(yè)銀行按照貸款余額的一定比例提取的貸款損失準備金。我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的按照貸款余額1%計提的貸款呆帳準備金就相當于一般準備金。
專項準備金應該針對每筆貸款根據(jù)借款人的還款能力、貸款本息的償還情況、抵押品的市價、擔保人的支持度等因素,分析風險程度和回收的可能性合理計提。我國現(xiàn)行的《貸款損失準備金計提指引》規(guī)定,專項準備金要根據(jù)貸款風險分類的結果,對不同類別的貸款按照建議的計提比例進行計提。
特別準備金是針對貸款組合中的特定風險,按照一定比例提取的貸款損失準備金。特別準備金與普通和專項準備金不同,不是商業(yè)銀行經(jīng)常提取的準備金。只有遇到特殊情況才計提特別準備金。
貸款損失準備金的計提方法和比例
在很多西方發(fā)達國家,貸款損失準備金如何計提、計提比例是多少,都是由商業(yè)銀行按照審慎原則自主決定的,計提標準主要是根據(jù)貸款分類的結果和對貸款損失概率的歷史統(tǒng)計。在轉軌經(jīng)濟國家則一般由監(jiān)管當局確定計提原則,確定計提比例的參照標準。
根據(jù)我國《銀行貸款損失準備計提指引》規(guī)定,銀行應按季計提一般準備,一般準備年末余額不得低于年末貸款余額的1%;銀行可以參照以下比例按季計提專項準備:對于關注類貸款,計提比例為2%;對于次級類貸款,計提比例為25%;對于可疑類貸款,計提比例為50%;對于損失類貸款,計提比例為100%。其中,次級和可疑類貸款的損失準備,計提比例可以上下浮動20%。特種準備由銀行根據(jù)不同類別(如國別、行業(yè))貸款的特種風險情況、風險損失概率及歷史經(jīng)驗,自行確定按季計提比例。
不良貸款撥備覆蓋率是衡量商業(yè)銀行貸款損失準備金計提是否充足的一個重要指標。
不良貸款撥備覆蓋率=貸款損失準備金計提余額/不良貸款余額。
一般風險準備(General Risk Preparation),是指從事證券業(yè)務的金融企業(yè)按規(guī)定從 凈利潤中提取,用于彌補虧損的 風險準備。
一般風險準備按凈利潤的10%計提。
“一般風險準備”屬所有者權益類科目,提取風險準備時,貸記本科目;彌補虧損時,借記本科目,期末為貸方余額,反映公司提取的風險準備結余。
拓展資料:
風險準備金的提取方法:
(一)從稅后利潤中提取
(二)從高管工資和控股股東分配股利中提取
(三)從發(fā)行或配股所獲資金中提取
(四)從風險準備金投資收益中提取
(五)從營業(yè)收入中提取
到此,以上就是小編對于商業(yè)銀行發(fā)展金融科技指標的問題就介紹到這了,希望介紹關于商業(yè)銀行發(fā)展金融科技指標的2點解答對大家有用。